Türkiye’de Yabancı Şirketlerin Vergisel Yükümlülükleri Danışmanlığı – SR Danışmanlık
Türkiye’de faaliyet gösteren veya Türkiye’ye yatırım yapmayı planlayan yabancı şirketlerin vergisel yükümlülükleri; Vergi Usul Kanunu (VUK), Kurumlar Vergisi Kanunu ve Katma Değer Vergisi (KDV) Kanunu çerçevesinde detaylı bir şekilde düzenlenmiştir. Yabancı sermayeli şirketlerin “sınırsız mükellefiyet” (dünya geliri üzerinden) veya “dar mükellefiyet” (sadece Türkiye’de elde edilen gelir üzerinden) statüsüne göre vergilendirme esasları farklılık gösterir.
SR Danışmanlık olarak, yabancı şirketlerin Türkiye’deki mali yükümlülüklerini ve vergi risklerini minimize etmek amacıyla tam kapsamlı vergi danışmanlığı sunuyor; kurumlar vergisi beyannameleri, geçici vergi hesaplamaları, KDV iade süreçleri ve transfer fiyatlandırması raporlarının hazırlanması ve Vergi Dairesi ile yapılan tüm resmi yazışmalarda profesyonel destek sağlıyoruz.
Hemen Danışmanlık AlınYabancı Şirketler İçin Vergi Danışmanlığı Kapsamımız
- Vergi Mükellefiyeti Tesisi ve Vergi Numarası Alma: Yabancı şirketin Türkiye’de kurulması halinde tüzel kişilik mükellefiyetinin tesisi ve Vergi Dairesi’nden kurumlar vergisi mükellefiyeti ile KDV mükellefiyetlerinin açılması.
- Kurumlar Vergisi ve Geçici Vergi Beyannameleri: Yıllık kurumlar vergisi oranının (mevcut yasal mevzuata göre) hesaplanması, üçer aylık geçici vergi beyannamelerinin hazırlanması, zamanında beyan edilmesi ve vergi ödemelerinin takibi.
- Transfer Fiyatlandırması ve Örtülü Sermaye Danışmanlığı: Yabancı şirketin kendi ilişkili kuruluşları ile yaptığı mal ve hizmet alım-satımlarında “emsallere uygunluk” ilkesine göre transfer fiyatlandırması raporlarının hazırlanması ve örtülü sermaye (thin capitalization) kuralları kapsamında risk analizi.
- KDV İade ve İstisna Süreçleri: Türkiye’de ticari faaliyetlerden doğan KDV yükümlülüklerinin bildirimi, KDV iadeleri ve ihracat/yolcu beraberi eşya satışı gibi KDV istisnalarından yararlanma süreçleri.
- Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları (ÇVÖA) Uygulamaları: Yabancı şirketin ana merkezinin bulunduğu ülke ile Türkiye arasındaki ÇVÖA hükümlerine göre, uluslararası gelirlerde çifte vergilendirmenin önlenmesi ve vergi iadesi talepleri.
- Vergi İncelemeleri ve Savunma Danışmanlığı: Maliye Bakanlığı müfettişleri tarafından başlatılan vergi incelemelerine (vergi denetimi) karşı hukuki savunma, itiraz ve uzlaşma süreçlerinin profesyonel yönetimi.
Vergi Danışmanlığı İçin İstenen Belgeler
- Yabancı Şirketin Kuruluş Sözleşmesi ve Ana Sözleşmesi (Yeminli tercüme ile)
- Şirketin Ticaret Sicil Gazetesi ve güncel imza sirküleri
- Yabancı Şirketin Türkiye Temsilcisi veya Yöneticisi İçin Vekaletname
- Varsa Türkiye’deki Gerçekleşen Fatura, Banka Ekstresi ve Defteri Kebir Kayıtları
- Transfer Fiyatlandırması Analizleri İçin Gerekli Satış ve Maliyet Raporları
- Önceki Dönemlere Ait Kurumlar Vergisi ve KDV Beyannameleri (Kapanış veya düzeltme işlemleri için)
Sık Sorulan Sorular
Türkiye’de yabancı şirketler için kurumlar vergisi oranı nedir?
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı, 2024 yılı itibarıyla %25 olarak uygulanmaktadır. Ancak, yatırım teşvik belgeli şirketler, belirli Ar-Ge merkezleri veya serbest bölgelerde faaliyet gösteren firmalar için bu oran, belirli şartlar altında çok daha düşük oranlarda uygulanabilir veya tamamen istisna olabilir. Vergi oranlarının güncel halini takip ederek stratejik planlama yapmak büyük avantaj sağlar.
Yabancı şirketler e-ticaret faaliyetlerinde KDV ödemek zorunda mı?
Evet. Türkiye’de yerleşik kişilere yönelik elektronik hizmet sunan (dijital hizmetler, yazılım, online platform hizmetleri vb.) yabancı şirketler, 3065 sayılı KDV Kanunu kapsamında Türkiye’de KDV mükellefi olmak zorundadır. Bu kapsamda, vergi numarası alarak, verdikleri hizmetler üzerinden KDV hesaplayıp Türk vergi dairelerine beyan etme yükümlülükleri bulunur.
Türkiye’deki ticari faaliyetlerinizden doğan vergisel yükümlülükler, riskler, cezai yaptırımlar ve teşvikler hakkında detaylı bilgi almak için uzman ekibimizle iletişime geçin.
Hemen Ücretsiz Danışma Alın